个人转让著作权出书需要纳税吗？ (一)

个人转让著作权出书需要纳税吗？

贡献者回答个人转让著作权出书需要纳税的，但是此时只需要缴纳个人所得税以及印花税，不需要缴纳增值税。需要注意的是，个人转让著作权的，是享受我国的税收优惠政策的，只要是转让著作权的个人收入达到纳税的起征点，就该依法纳税。 一、个人转让著作权出书需要纳税吗？

个人转让著作权免税规定是：个人转让著作权时免征增值税、个人所得税按照减除后的收入标准来进行缴纳、印花税按照0.5‰的标准来进行缴纳，具体情况可以根据著作权的具体情况而定。

1、增值税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附《销售服务、无形资产、不动产注释》：销售无形资产，是指转让无形资产所有权或者使用权的业务活动。无形资产，是指不具实物形态，但能带来经济利益的资产，包括技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权和其他权益性无形资产。因此，个人转让著作权属于增值税征税范围。个人转让著作权免征增值税。因此，在增值税上，个人不论是转让著作权的使用权还是所有权，其取得的收入均免征增值税。

2、个人所得税。个人转让著作权区分转让使用权和转让所有权。特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得(不包括稿酬所得)。所以，个人转让著作权的使用权，应当按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税。其计税方法是：纳税人每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。适用税率为20%。

3、印花税。根据印花税规定，产权转移书据应当按所载合同金额的0.5‰贴花，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用、专利权、专有技术使用权等转移书据。版权又称著作权，包括有关文学、艺术和科学作品的权利，是作者及其他著作权所有人对作品所享有的专有权利。所以，对个人转让著作权应当按所载合同金额的0.5‰缴纳印花税。

二、个人著作权转让流程

(一)著作权转让登记所需要的文件

1、按要求填写的合同登记表;

2、合同复印件;

3、申请人身份证明。

(二)转让流程

提交申请→登记机构查询→登记机构受理→登记人员审查→登记完成

(三)转让需提供的资料

1、合同登记申请表并盖章;

2、转让或专有许可合同并盖章;

3、转让双方的身份证明文件：企业提供营业执照副本复印件并盖章;自然人提交身份证或护照等;

4、计算机软件登记证书的复印件。

我国的法律法规是允许著作权利人自由的处分自己的著作权益的，但是需要注意的是，如果是转让的话，只能是转让著作财产权的，在转让之后，也是需要缴纳税款的，此时还不同类型的著作权在进行个人所得税的税费缴纳时，所认定的情况也是不同的。

专利和版权有什么差吗？ (二)

贡献者回答专利和版权存在显著差异。以下是两者的主要区别：

性质不同：

版权：是一种独立的知识产权，主要针对作品的创作而自动产生。它包含精神权利和财产权两大部分，其中精神权利不可转让。专利权：是指对一项发明的独占权，需要通过申请和审查程序才能获得。它主要保护的是技术方案或设计的新颖性、创造性和实用性。

权利范围不同：

版权：财产权部分包括复制权、发行权、出租权、展览权、表演权、放映权、广播权、信息网络传播权等多项权利。这些权利可以赠与或转让，但需签订合同并备案至著作权行政管理部门。专利权：一旦获得，专利权人对其发明享有独占权，包括制造、使用、销售、许诺销售、进口该专利产品或使用其专利方法以及使用、许诺销售、进口依照该专利方法直接获得的产品。专利权也可以转让，但需签订书面合同并进行登记，由国务院专利行政部门公告。

转移方式不同：

版权：在转移过程中，涉及财产权的赠与或转让时，需签订合同并备案至著作权行政管理部门，以确保合法有效的转移。专利权：专利权的转移需签订书面合同并进行登记，由国务院专利行政部门公告，自登记之日起生效。此外，中国单位或个人向外国人转让专利申请权或专利权还需经国务院有关主管部门批准。

综上所述，版权和专利权在性质、权利范围和转移方式等方面存在明显差异。版权主要侧重于保护作品的创作和作者的权益，而专利权则专注于保护技术方案的独占权。

著作权转让需要开票吗？ (三)

贡献者回答著作权转让是需要开票的，因为转让著作权属于是销售无形的资产的行为，需要缴纳税款，具体缴纳的税款多少按照无形资产的税目进行增值税的缴纳，并且同时需要缴纳企业的所得税等税款。 一、著作权转让需要开票吗

需要。

1、转让软件著作权的使用权按销售无形资产税目缴纳增值税，税率11%;小规模纳税人征收率3%。

2、转让软件著作权的使用权收入计入其他业务收入，相应的费用计入其他业务成本，相应的税费在税金及附加科目核算，形成的所得与当期应纳税所得额一并缴纳企业所得税。

销售无形资产，是指转让无形资产所有权或者使用权的业务活动。无形资产，是指不具实物形态，但能带来经济利益的资产，包括技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权和其他权益性无形资产。

技术，包括专利技术和非专利技术。

自然资源使用权，包括土地使用权、海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和其他自然资源使用权。

其他权益性无形资产，包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等。

二、软件著作权申请流程是怎样的

软件著作权申请流程：

1、申请登记的软件应当是《计算机软件保护条例》发布以后发表的。

2、软件著作权人申请登记时，应先到省版权局购买规定填写的各种登记表，并按要求填写表格。

3、按要求提供符合规定的原件鉴别材料。

4、按规定交纳登记费。

5、初审期限为5个工作日，自收到申请人的全部表格材料之日起计算。

6、初审是著作权方面的审查，而不是软件登记的实质审核。

需按要求填写《计算机软件著作权变更或补充登记申请表》。

软件著作权转让是需要缴纳税款的，所以需要开具发票，软件著作权申请首先需要先到省版权局购买规定填写的各种登记表，并按要求填写表格，按要求提供符合规定的原件鉴别材料，交纳登记费，进行初审还有实质审核，最终完成著作权的申请登记。

个人转让著作权免税嘛？ (四)

贡献者回答个人转让著作权通常是减免增值税，但是个人所得税依然是需要缴纳的。国家对于知识版权的保护强度是比较高的，因此如果是要将个人的著作权进行转让，那么在这个过程中由于是属于无形的知识版权，所以是不会加收增值税的。 一、个人转让著作权免税嘛

个人转让版权可以减免征收所得税，并不会免征，涉及到具体的标准，按照下列规定办理：

1、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

2、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

3、特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

4、财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。因此，个人转让著作权应按特许权使用费所得与适用税率计算缴纳个人所得税。

二、侵犯个人著作权的民事责任

(1)停止侵害。为能够及时制止侵权行为，防止扩大损害后果，受害人可以要求人民法院责令侵权人立即停止正在进行的侵权行为。例如，根据受伤人请求，人民法院可以责令出版侵权图书的出版社立即停止出版，发行侵权图书，对已出版的图书应当收回、封存、销毁。

(2)消除影响。侵权人承担这项责任，应采取有效方式，说明事情真相，消除其侵权行为给著作权人带来的消极影响。

(3)公布赔礼道歉。即应当是以可使公众了解的方式。承认侵权，并向著作权人表示歉意。

(4)赔偿损失。赔偿损失又称损害赔偿。是指侵权人以自己的财产抵偿，弥补自己的行为给受需人造成的损害。对财产损害的赔偿，以实际损害包括直接损害和间接损害作为确定赔偿金额的标准，不允许获得超过实际损害的赔偿金。对于精神损害的赔偿，通常规定了停止侵害、恢复不誉等和有限的经济赔偿。

因为个人著作权是属于一种无形的财产，所以在转让这个过程中也不会出现过于的利用到有形资源的环节，因此个人转让著作权版权通常不会收取个人增值税，但是需要加收的是个人所得税，因为转让著作版权，当事人肯定是会有获得利益的，而超过了4000元的获利就需要缴纳个人所得税。

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，赣律网相信大家的知识有所增进，明白了专利版权转让。